Amerika’da Satış Vergisi Oranları (2024’de Güncellendi)
Amerika’da Satış Vergisi Oranları
Amerika’da satış vergisi uygulayan eyaletler var. Yazımızda satış vergisi oranlarından bahsedeceğiz.
Amerika’da, şirket sahibinin geliri ABD kaynaklıysa;
- Hangi oranda satış vergisi toplaması gerektiğini,
- Ne zaman satış vergisi toplaması gerektiğini,
- Satış vergisinin ne anlama geldiğini bilmelidir.
Bu yazıda, 2023 yılı itibariyle ABD eyaletlerindeki müşterilerinize yaptığınız satışlardan uygulanacak güncel vergi oranlarından ve ne zaman satış vergisi toplamanız gerektiğinden bahsedeceğiz.
ABD’de bir şirketiniz varsa ve satışlarınızı ABD’nin farklı eyaletlerine yapıyorsanız, eyaletlerin belirlediği satış ve ciro limitlerini aştığınızda müşterilerden satış vergisi (sales tax) toplamanız gerekecektir.
Ancak, yabancı bir LLC şirketi, yabancı tüccarlara sağlanan limitleri aşmadığı sürece vergi toplama yükümlülüğü bulunmaz.
Amazon gibi pazaryerleri, ABD’nin neredeyse tüm eyaletlerinde satış vergisini kendisi toplar. Eğer bir Amazon pazaryeri satıcısıysanız, Amazon’un desteklediği eyaletlerde satış vergisi toplamanıza gerek yoktur. Amazon bu vergiyi kendisi toplar ve gerekli geri ödemeleri de kendisi yapar.
Amerika’da Gelir Vergisini Hangi Durumda Ödersiniz?
Limitler aşıldığında “Ekonomik Nexus” devreye girer, ECI oluşur ve bu durumda şirket sahibi, yıl içindeki işlemleri için 1040-NR formunu doldurarak yıl sonunda IRS’e ödeyeceği gelir vergisini beyan etmek zorunda kalır.
ITIN Numarası Alın
Eğer yıl sonunda ABD de verginizi ödeyecekseniz size bir ITIN numarası gerekmektedir.
Satış Vergisi
ABD’de satış vergisi oldukça karmaşık bir yapıya sahiptir, ancak bir satıcı olarak, müşterilerinizden vergileri eyalet bazında belirlenen oranlara göre toplamanız gerekmektedir.
ABD’de Türkiye’deki gibi ürün bazında genel bir KDV oranı bulunmamaktadır. Her eyalette, hatta eyaletlerin içindeki şehirlerde bile vergi oranları farklılık gösterir.
PayPal, Etsy, Amazon ve eBay gibi platformlar, eyaletlere göre ortalama bir oran belirleyerek bu şekilde vergi toplama yoluna gitmişlerdir.
Peki, yabancı bir tüccar veya şirket sahibi olarak, eyalet bazında size verilen limitleri aştığınızda vergi toplamanız gerektiğinde, vergileri hangi oranda toplayacaksınız?
Bu sorunun cevabını yazının devamında bulacaksınız.
Amerika’da Hangi Eyaletlerde Satış Vergisi Yok?
Alaska, Delaware, Guam, Montana, New Hampshire ve Oregon eyaletleri, eyalet çapında satış vergisi uygulamamaktadır.
Ancak, bazı bölgeler sigara veya kumar gibi ürünler için “sin tax” yani “günah vergisi” olarak adlandırılan ek vergiler uygulayabilir.
Satış Vergisi Toplamak
ABD eyaletlerinde tüm satış vergileri, müşteriden tahsil edilir (toplam satış fiyatına vergi eklenerek) ve ardından bu tutarlar, satışı gerçekleştiren perakendeci tarafından devlete aktarılır. ABD’de perakendecilik yapan satıcılar, devletin vergi tahsildarı olarak görev yapmaktadır.
ABD Eyaletlerine Göre Satış Vergisi Grafiği
Bu vergi oranları için tax foundation, bir tablo yayınlamış ve eyaletlerin genel ortalamalarını alarak bu tabloya yansıtmış.
Bu tabloya aşağıdan ulaşabilirsiniz. Bu grafiğin hemen altında güncel bir satış vergisi tablosunu da bulabilirsiniz.
Sales Tax by State
Amerika’da Eyaletlere Göre Satış Vergisi Oranları Listesi (2022)
| California | 7.2% |
| Indiana | 7.0% |
| Mississippi | 7.0% |
| Rhode Island | 7.0% |
| Tennesse | 7.0% |
| Minnesota | 6.9% |
| Nevada | 6.8% |
| New Jersey | 6.6% |
| Arkansas | 6.5% |
| Kansas | 6.5% |
| Washington | 6.5% |
| Connecticut | 6.4% |
| Illinois | 6.3% |
| Massachusetts | 6.3% |
| Texas | 6.3% |
| Utah | 6.1% |
| D.C. | 6.0% |
| Florida | 6.0% |
| Idaho | 6.0% |
| Iowa | 6.0% |
| Kentucky | 6.0% |
| Maryland | 6.0% |
| Michigan | 6.0% |
| Pennsylvania | 6.0% |
| Puerto Rico | 6.0% |
| South Carolina | 6.0% |
| Vermont | 6.0% |
| West Virginia | 6.0% |
| Ohio | 5.8% |
| Arizona | 5.6% |
| Maine | 5.5% |
| Nebraska | 5.5% |
| Virginia | 5.3% |
| New Mexico | 5.1% |
| North Dakota | 5.0% |
| Wisconsin | 5.0% |
| North Carolina | 4.8% |
| Oklahoma | 4.5% |
| South Dakota | 4.5% |
| Louisiana | 4.5% |
| Missouri | 4.2% |
| Alabama | 4.0% |
| Georgia | 4.0% |
| Hawaii | 4.0% |
| New York | 4.0% |
| Wyoming | 4.0% |
| Colorado | 2.9% |
| Alaska | 0.0% |
| Delaware | 0.0% |
| Guam | 0.0% |
| Montana | 0.0% |
| New Hampshire | 0.0% |
| Oregon | 0.0% |
Bu yazımızda sizlere Amerika’da satış vergisi oranlarından bahsettik. Amerika’da e-ticaret şirketi kurmak hakkında detayları öğrenmek isterseniz sizi aynı isimli yazımıza da bekleriz.
